부모의 재산을 미리 증여받으면 증여세는 얼마나 나올까?

증여세란? 부모로부터 재산을 받으면 세금이 부과되는 이유

부모가 자녀에게 재산을 미리 증여하면 ‘증여세’가 부과돼. 증여세는 증여받는 사람이 부담하는 세금으로, 일정 금액 이상을 받으면 세금을 내야 하는 구조야. 많은 사람들이 상속세를 줄이기 위해 미리 증여를 고려하지만, 증여세를 제대로 계산하지 않으면 예상보다 많은 세금을 낼 수도 있어.

한국에서는 증여세를 통해 부의 대물림을 조절하는 역할을 하고 있어. 그렇기 때문에 일정 금액 이상을 증여받으면 세금을 내야 하고, 금액이 클수록 세율도 높아지는 구조야. 하지만 부모와 자녀 간 증여의 경우 일정 금액까지는 면세 혜택(증여세 공제)을 받을 수 있기 때문에, 세금 부담을 줄이기 위해서는 이를 잘 활용해야 해.

 

증여세 계산 방법과 면제 한도

증여세는 증여받은 금액에 따라 세율이 달라져. 우선 부모가 자녀에게 재산을 줄 때 10년간 5,000만 원까지는 비과세(면제)야. 즉, 10년 동안 5,000만 원 이하의 재산을 증여받으면 세금을 내지 않아도 돼. 하지만 5,000만 원을 초과하면 그 초과분에 대해 세율이 적용돼.

증여세율은 다음과 같아

증여 금액세율누진 공제액

1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

예를 들어, 부모에게서 1억 원을 증여받았다면 5,000만 원 공제 후 5,000만 원이 과세 대상이 돼. 5,000만 원 × 10% = 500만 원의 증여세가 발생하는 거야.

만약 3억 원을 증여받았다면
3억 원 - 5,000만 원(공제) = 2억 5,000만 원이 과세 대상이 돼
이때 5억 원 이하 구간이므로 세율 20% 적용 → 2억 5,000만 원 × 20% = 5,000만 원
여기서 누진 공제 1,000만 원을 빼면 최종 증여세는 4,000만 원이 되는 거야.

증여세 절감 방법과 유의할 점

증여세 부담을 줄이기 위해선 세금 혜택을 최대한 활용하는 전략이 필요해. 다음과 같은 방법을 고려하면 좋아

• 10년 단위로 나누어 증여하기
  증여세 공제 한도(5,000만 원)를 활용해 10년 주기로 나누어 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있어. 예를 들어, 2억 원을 한 번에 증여하면 세율이 높아지지만, 10년마다 5,000만 원씩 나누어 받으면 세금을 내지 않아도 돼.
• 부동산 증여 시 취득세 고려하기
  부모가 부동산을 증여하면 증여세 외에도 취득세(3.5~12%)가 추가로 발생해. 부동산을 직접 증여하는 것보다 현금으로 증여받아 자녀 명의로 매입하는 방법이 절세에 유리할 수도 있어.
• 미성년자 증여 시 한도 차이 고려
  성인은 5,000만 원까지 면세지만, 미성년 자녀는 10년간 2,000만 원까지만 비과세야. 따라서 어린 자녀에게 재산을 미리 증여할 때는 금액을 잘 계산해야 해.

증여와 상속, 어떤 방식이 유리할까?

증여는 상속보다 유리할 수도 있고, 불리할 수도 있어. 증여세는 상속세보다 세율이 높지만, 미리 증여하면 자산이 증가해도 낮은 금액 기준으로 세금을 낼 수 있는 장점이 있어.

예를 들어, 현재 3억 원짜리 부동산을 부모에게서 증여받으면 2억 5,000만 원(공제 후) 기준으로 증여세가 부과돼. 하지만 이 부동산이 10년 후 6억 원으로 오른다면? 상속을 통해 받는다면 6억 원 기준으로 세금이 부과되기 때문에, 미리 증여하는 것이 더 유리할 수도 있는 거야.

하지만, 상속세는 10억 원까지 공제 혜택이 크기 때문에, 고액 자산을 보유한 경우 상속이 더 유리할 수도 있어. 결국, 자산 규모와 세율을 따져 가장 적절한 방법을 선택하는 것이 중요해.

증여세를 미리 계산하고 전략적으로 증여하는 것이 중요해

부모의 재산을 미리 증여받을 때 증여세가 얼마나 나오는지 정확히 계산하는 것이 중요해. 10년간 5,000만 원까지는 비과세지만, 그 이상을 받으면 누진세율이 적용되므로 신중하게 계획해야 해.

또한, 증여는 상속보다 유리할 수도 있고, 불리할 수도 있어. 자산 증가 가능성, 상속세 공제 혜택, 부동산 취득세 등 다양한 요소를 고려하여 증여 시점을 결정하는 것이 중요해. 세금 부담을 줄이기 위해 미리 계획을 세우고, 필요하면 세무 전문가의 상담을 받아보는 것도 좋은 방법이야.